根据《预算法》有关“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定及县财政局《关于认真做好2015年度整体支出绩效自评工作的通知》(芷财绩[2016]9号)文件精神，我单位对部门整体支出进行了绩效评价,现将有关情况报告如下：

一、 部门概况：

(一)部门基本情况：芷江新型农村社会养老保险管理服务中心现有在职职工9人，属于财政全额拨款的行政事业单位。执行事业单位会计制度，负责所辖范围内城乡居民养老保险的征缴和发放、乡村教师和乡村医生的生活补助发放等工作。

(二)2015年整体支出共6562.96万元，2015年度共收财政补助资金6418.73万元，其中：中央、省级财政对城乡居民养老保险补助6178万元，县级财政配套补助资金240.73万元，确保了城乡居民养老金按月足额发放和缴费补助资金及时补助到位。全年基本支出144.23万元，其中工资及福利支出45.1万元，商品和服务支出42.88万元，对个人和家庭的补助支出56.25万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

2015年整体支出共6562.96万元，较上年增加2352.54万元。其中专项支出6418.73万元，较上年增加2366.8万元，增加主要原因为城乡居民养老保险金月标准按省厅文件要求由原55元/人/月增长至75元/人/月，并于2015年2月补发了2014年7-12月的提标差额部分养老金。

(一)基本支出

2015年基本支出144.23万元，较上年减少14.26万元，其中工资及福利支出45.1万元，商品和服务支出42.88万元(“三公经费”支出4.6万元，比上年增加1.32万元，主要因社保卡的发放、养老金调待等新增业务的开展导致各兄弟县市业务交流较多所致)，对个人和家庭的补助支出56.25万元。

(二)专项支出

2015年度共收财政补助资金6418.73万元，用于支付城乡居民养老保险金和缴费补助。其中：中央、省级财政对城乡居民养老保险补助6178万元，县级财政配套补助资金240.73万元，确保离退休人员的退休金按时足额发放和缴费补助及时拨付到位。

三、部门专项组织实施情况

坚持预、决算制度，项目实施以来，每年初，我中心都根据实际情况调整项目资金预算，由财务室编制部门预算项目申报表，县财政局及时予以核定拨付，保证了项目资金的使用到位。

严格使用程序。对每一个预算项目的支出都要提前申请，填写《用款计划审批表》，报送县财政局业务股室审批，确保资金在使用程序上严谨。

中央、省级财政对城乡居民养老保险补助6178万元，县级财政配套补助资金240.73万元均按时、足额划拨进入社保基金财政专户，都用于发放离退休人员的退休金和缴费补助。无挤占挪用补助资金、改变资金用途等现象，

四、资产管理情况

芷江新型农村社会养老保险管理服务中心2015年固定资产12.6万。领导重视，制定了专门的专项资金管理办法，配备了专门人员。建立了基金财务会计制度，按规定开设基金收入户、支出户和财政专户，严格执行收支两条线管理。专项资金严格执行专款专用，不存在挤占现象。建立了有效的内部考核制度，征缴股经办业务的是配备的专职人员，有专人负责参保管理和基金征缴，退管股有专人负责办理退休手续，不存在违规办理退休。

五、部门整体支出绩效情况

通过设定科学合理的指标体系，对芷江县新农保中心2015年社会保障专项资金项目支出结果的绩效评价，分析芷江县城乡居民养老保险专项资金项目在项目决策、项目管理、项目绩效方面对提高退休人员满意度的问题，肯定取得的成绩，提出存在的问题，并给出建设性的意见，以进一步完善芷江县城乡居民养老保险专项资金项目的管理，提高项目资金的使用效果。

1、项目经济性分析

2015年年末全县共有20.46万人参保，其中缴费人员14.7万人，到龄领待人员5.76万人，全年共收缴个人缴费收入1365.56万元，其中当期缴费1318.81万元，补缴缴费46.75万元。完成年初市下达征缴任务1100万元的120%。城乡居民养老保险待遇支出5763.74万元，养老金发放率为100 %，确保了城乡到龄人员待遇按时足额发放。

2、项目效率性分析

中央、省级财政对城乡居民养老保险补助6178万元，县级财政配套补助资金240.73万元按时、足额划拨进入社保基金财政专户，无挤占挪用补助资金、改变资金用途等现象，用于发放离退休人员的退休金和缴费补助。

3、项目效益性分析芷江县城乡居民养老保险专项资金项目预期目标完成程度100%，确保了城乡到龄人员待遇按时足额发放，随着养老金标准的提标，城乡居民收入有所增长，促进了家庭和谐，推进和谐社会建设。

六、存在的主要问题

由于城乡居民养老保险参保对象收入偏低，人均缴费水平较低，领待水平也因个人账户总额较低，月养老金水平也随之偏低。

七、改进措施和有关建议

加强城乡居民养老保险政策的宣传，做到人人知晓，人人参保，明白多缴多得、长缴多得的道理。同时加大对城乡居民养老保险工作人员的配备，提高工作人员的福利待遇。并定期组织交流学习，提高工作人员的业务素质。