芷江侗族自治县2024年财政总决算公开

 

目   录

 

一、2024年财政总决算公开说明

1、2024年政府一般公共预算收支决算公开说明

2、2024年政府性基金预算收支决算及基金预算转移性收支情况说明

3、政府债务情况说明

4、国有经营预算收支决算情况公开说明

5、社会保险基金预算收支决算情况

6、“三公经费”执行情况说明

7、预算绩效情况工作目标、开展现状及成效

8、重大政策和重点项目绩效执行结果

二、2024年政府总决算表格

1、2024年度芷江侗族自治县一般公共预算收入表

2、2024年度芷江侗族自治县一般公共预算支出表

3、2024年度芷江侗族自治县一般公共预算本级支出表

4、2024年芷江侗族自治县一般公共预算本级基本支出决算表

5、2024年度芷江侗族自治县一般公共预算税收返还和转移支付表

6、2024年度芷江侗族自治县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、2024年度芷江侗族自治县政府一般债务限额和余额情况表

8、2024年度芷江侗族自治县政府性基金收入表

9、2024年度芷江侗族自治县政府性基金支出表

10、2024年度芷江侗族自治县本级政府性基金支出表

11、2024年度芷江侗族自治县政府性基金转移支付表

12、2024年度芷江侗族自治县政府性基金对下税收返还和转移支付决算分地区表

13、2024年度芷江侗族自治县政府专项债务限额和余额情况表

14、2024年度芷江侗族自治县国有资本经营预算收入表

15、2024年度芷江侗族自治县国有资本经营预算支出表

16、2024年度芷江侗族自治县本级国有资本经营预算支出表

17、2024年度芷江侗族自治县对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

18、2024年度芷江侗族自治县国有资本经营对下税收返还和转移支付决算分地区表

19、2024年度芷江侗族自治县社会保险基金收入表

20、2024年度芷江侗族自治县社会保险基金支出表

21、2024年度芷江侗族自治县地方政府债务限额、余额决算数

22、2024年度芷江侗族自治县地方政府债券发行、还本付息决算数

23、2024年度芷江侗族自治县债券资金使用安排表

 

2024年政府总决算公开报告

 

我县第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议于2025年8月20日举行，听取和审议了县财政局受县人民政府委托所作的《关于芷江侗族自治县2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行情况的报告》和县审计局受县人民政府委托所作的《关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。会议结合审计工作报告，对《我县2024年财政决算草案》和《决算草案审查结果的报告》进行了审议，会议同意县人大财政经济委员会提出的《关于芷江侗族自治县2024年财政决算草案审查结果的报告》，决定批准我县2024年财政决算。我县已于2025年9月05日在芷江侗族自治县政府门户网站公开了政府总决算，现就本次公开的内容做个简单的说明。

一、2024年政府一般公共预算收支决算公开说明

1、一般公共预算收入情况

 2024年，我县完成地方收入50635万元，比上年同期50118万元增收517万元，同比增长1.03%，为年度任务进度的95.31%,欠序时进度(100.00%)4.69个百分点。其中:

①地方税收（税务部门）完成37058万元，比上年同期36039万元增收1019万元，同比增长2.83%。

②非税收入（财政部门）完成13577万元，比上年同期14079万元减收502万元，同比降低3.57%。

2024年全县公共财政预算财力总来源为375514万元，与上年同期379411万元，减少3897万元，下降1.03%，其中：一般公共预算收入50635万元，与上年同期50118万元，增加517万元，上升1.03%；上级补助返还性收入5784万元，与上年同期5784万元数据相同； 一般性转移支付收入222238万元，与上年同期227216万元，减少4978万元，下降2.19%；专项转移支付收入27272万元，与上年同期13918万元，增加13354万元，上升95.95%；上年结余收入367万元，与上年同期84万元，增加283万元，上升336.90%；调入资金17068万元，与上年同期 29056万元，减少11988万元，下降41.26%；债务转贷收入52100万元，与上年同期53235万元，减少1135万元，下降2.13%。  

2024年，全县公共财政预算收入总计375514万元，支出总计为375514万元，当年收支平衡。

2、一般公共预算支出情况

一般公共财政预算支出完成329592万元，与上年同期348204万元，比上年降低5.35％，减少18612万元；上解支出5165万元，与上年同期5116万元，比上年增支0.96％，增支49万元；债务还本支出28800万元，与上年同期25699万元，比上年增支12.07%，增支3101万元；未安排预算稳定调节基金；年终结余1386万元，与上年同期367万元，增加1019万元。

3、一般公共预算专项转移支付收入情况

2024年我县收专项转移支付收入27272万元，与上年同期13918万元，增加13354万元，上升95.95%，其中：一般公共服务1382万元，与上年同期1345万元，增加37万元，上升2.75%；外交0万元，与上年同期0万元，万元，上升0.00%；国防0万元，与上年同期214万元，减少214万元，下降100%；公共安全50万元，与上年同期62万元，减少12万元，下降19.35%；教育2600万元，与上年同期1389万元，增加1211万元，上升87.19%；科学技术166万元，与上年同期219万元，减少53万元，下降24.20%；文化旅游体育与传媒6414万元，与上年同期239万元，增加6175万元，上升2583.68%；社会保障和就业139万元，与上年同期673万元，减少534万元，降低79.35%；卫生健康345万元，与上年同期1005万元，减少660万元，降低65.67%；节能环保5759万元，与上年同期2549万元，增加3210万元，上升125.93%；城乡社区59万元，与上年同期237万元，减少178万元，降低75.11%；农林水4358万元，与上年同期3084万元，增加1274万元，上升41.31%；交通运输1213万元，与上年同期1215万元，减少2万元，下降0.16%；资源勘探工业信息等378万元，与上年同期273万元，增加105万元，上升38.46%；   商业服务业等25万元，与上年同期151万元，减少126万元，下降83.44%；金融78万元，与上年同期30万元，增加48万元，上升160.00%；自然资源海洋气象等172万元，与上年同期81万元，增加91万元，上升112.35%；住房保障1333万元，与上年同期677万元，增加656万元，上升96.90%；粮油物资储备133万元，与上年同期33万元，增加100万元，上升303.03%；灾害防治及应急管理2305万元，与上年同期140万元，增加2165万元，上升1546.43%；其他收入363万元，与上年同期302万元，增加61万元，上升20.20%。

二、2024年政府性基金预算收支决算及基金预算转移性收支情况说明

政府性基金预算收入完成29631万元，与上年同期52622万元, 同比下降43.69%，减收22991万元，收入下降的主要原因是国有土地使用权出让收入下降。

1、政府基金收入情况

2024年，地方政府性基金收入实现29631万元，与上年同期52622万元, 同比下降43.69%，减收22991万元；上级专项转移支付补助收入6823万元，与上年同期3157万元，增加3666万元，上升116.12%；地方政府专项债务转贷收入79800万元，与上年同期95534万元，减少15734万元，下降16.47%，地方政府专项债务转贷收入减少；政府性基金预算年终结余38903万元，与上年同期24309万元，增加14594万元，主要为专项债券未使用完部分。

2024年，安排政府性基金收入总计151134万元，政府基金收入支出总计151134万元，政府性基金预算当年收支平衡。

2、政府基金支出情况：

政府性基金预算支出60724万元，与上年同期72933万元，减支12209万元，下降16.74%；政府性基金预算上解上级支出107万元，与上年同期124万元，减少17万元，下降13.71%；政府性基金预算调出公共预算支出0万元，与上年同期18143万元，减少18143万元，下降100%；债务还本支出51400万元，上年42934万元，增加8466万元，上升19.72%，属于专项债务还本支出；政府性基金预算年终结余38903万元，与上年同期24309万元，增加14594万元，主要为专项债券未使用完部分。

3、政府性基金预算转移性收入情况说明

 2024年收到政府性基金预算转移性收入6823万元，与上年同期3157万元 ，增加3666万元，上升116.12%，其中：文化旅游体育与传媒45万元，与上年同期万元2万元，增加43万，上升2150%； 社会保障和就业0万元，与上年同期万元2398万元 ，减少2398万元，下降100%；城乡社区31万元，与上年同期万元7万元 ，增加24万元，上升342.86%；农林水1914万元，与上年同期万元90万元 ，增加1824万元，上升2023.67%；超长期特别国债转移支付收入支出3274万元，与上年同期万元0万元 ，增加3274万元，上升100%；其他收入1559万元，与上年同期万元 660万元，增加899万元，上升136.21%。

三、政府债务情况说明

2024年度芷江侗族自治县年末地方政府债务余额558770万元，其中：一般债务214534万元，专项债务344236万元。

2024年我县地方政府债务余额限额(预算数)562307万元，其中：一般债务214570万元，专项债务347737万元，我县债务都在限额下。

2024年我县地方政府债务(转贷)收入131900万元，其中：一般债务52100万元，专项债务79800万元。

2024年我县本年地方政府债务还本支出80200万元，其中：一般债务28800万元，专项债务51400万元。

四、国有经营预算收支决算情况公开说明

 2024年度芷江侗族自治县国有资本经营预算收入12541万元，国有资本经营预算上级补助收入13万元，国有资本经营预算上年结余收入53万元；国有资本经营预算支出14万元，国有资本经营预算调出资金12527万元，国有资本经营预算年终结余66万元。

2024年度芷江侗族自治县收入总计12607万元，支出总计12607万元。

五、社会保险基金预算收支决算情况

2024年度芷江侗族自治县社会保险基金收入51746万元，其中：社会保险费收入20363万元， 财政补贴收入31175万元，利息收入35完，转移收入172万元， 其他收入1万元。

2024年度芷江侗族自治县社会保险基金支出46740万元，其中：社会保险待遇支出46705万元，转移支出14万元， 其他支出20万元。

六、“三公经费”执行情况

2024年，一般公共预算支出中，三公经费支出740万元，与上年同期754万元，减少14万元，下降1.86%，其中：公务接待费344万元，较上年同期387万元，减少43万元，下降11.11%；公务用车运行维护费396万元（不含公务用车购置），上年同期272万元万元，增加124万元，上升45.59%；公务用车购置0万元，较上年同期95万元，下降100%；2024年没有发生因公出国（境）费用为0万元，与上年0万元，没有发生数。 2024年三公经费，没有超过全县控制数。

七、预算绩效情况工作目标、开展现状及成效

1.组织机构和制度体系不断健全。一是强化组织保障。印发《芷江侗族自治县财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》（芷财绩〔2024〕2号），硬化责任约束，强化预算责任和绩效责任“双约束”。二是完善制度体系。持续完善关于加强绩效考核、严格资金监管等众多方面的制度，进一步细化明确预算绩效管理制度体系。

2.强化源头管控、规范绩效目标管理。一是开展预算绩效业务管理培训。组织全县预算单位开展预算绩效业务管理培训，财政部门、预算部门各履其责，增强绩效目标编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益。二是批复预算绩效目标。将审核通过后的绩效目标随部门预算报送县人大审议，2024年审核批复了全县147个部门预算单位（含学校）、726个项目预算绩效目标，涉及资金13.36亿元（其中项目资金3.9亿元），并同部门预算一起在芷江县政府门户网站公示，接受社会公众监督。

3.规范评价流程、绩效评价全面覆盖。我县认真贯彻落实省厅、市局年初关于加强预算绩效管理工作的各项安排部署，稳步推进财政支出绩效评价工作，一是绩效自评全面覆盖。年度整体支出、项目支出进行全覆盖自评，同时依托预算绩效管理信息系统同步开展线上绩效自评，涉及资金22.93亿元，并将自评结果在芷江县政府门户网站公开。二是重点绩效评价扩面提质。选取项目进行财政重点绩效评价。评价范围：财政全口径安排的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算支出；政府专项债券资金；混合使用的上级资金用于同一项目的，一并纳入评价范围，评价资金共计1.13亿元。

4.建全评估机制，推进事前绩效开展。落实重大政策和项目事前绩效评估机制，进一步提升行政决策科学性，源头优化财政资源配置，印发《关于开展2024年新增重大政策和项目支出事前绩效评估工作的通知》（芷财绩〔2023〕6号），《关于开展2024年拟预算安排的新增重大政策和项目支出事前绩效评估工作的通知》（芷财绩〔2024〕3号），组织对新出台的支出项目或政策开展事前绩效评估。已完成18个新增政府专项债券项目事前绩效评估和5个项目的财政再评价，并对评估结果进行审核。

5.突出绩效监控，提升绩效运行质量。一是强化绩效日常监控。在日常工作中，通过预算绩效管理信息系统重点对资金用途的合规性进行审核，发现预警信息、违规支出等及时反馈给部门预算单位处理整改。二是实施项目事中监控，对照单位编制的绩效目标现场查看项目实施进度，并督促单位按照绩效目标和项目进度安排执行。三是下发《关于开展2024年度财政支出绩效运行监控工作的通知》（芷财办〔2024〕12号），组织全县各预算部门及单位对预算执行情况和绩效目标实现程度开展“双监控”工作，重点对绩效目标实现程度、当期预算执行情况、预算资金直接产出和效果等进行跟踪评价。并开展对2024年度动物防疫资金、困难幼儿补助资金、生态环保专项经费合源水务污水处理费项目、为民办实事专项经费解决武装部民兵训练基地改造项目、预算执行、绩效目标的完成情况，采取书面评审、现场评价、综合分析等措施进行财政支出绩效运行重点监控。

八、2024年重大政策和重点项目绩效执行结果

我县组织预算单位开展绩效自评全覆盖，涉及财政资金22.93亿元，其中：项目支出6.32亿元，项目559个。绩效自评结果进行抽查复核，确定抽评结果为：“优”的单位有66家，评为“良”的单位有30家。同时，选取2023年度三道坑原始次森林景区公路工程项目、芷江侗族自治县2023年度非税收入情况、洞下场乡人民政府2023年度财政运行情况等18个项目，进行重点绩效评价，评价资金共计1.13亿元。从评价结果来看，基本实现了绩效目标。据统计，评价结果“优秀”等级9个，占比50％；“良好”等级9个，占比50％。