芷江侗族自治县审计局

2020年上半年工作总结

    今年以来，县审计局在怀化市审计局和县委、县政府的正确领导下，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，围绕中心，服务大局，全面履行审计职责，加强党建引领示范，强化党风廉政建设，深化干部队伍建设，提升审计工作效能，较好的完成上半年工作目标任务。

    一、上半年主要工作开展情况

    2020年上半年，我局荣获“2019年全市审计质量先进单位”，县城投公司董事长兼总经理龙超群同志经济责任审计荣获“全市优秀项目”、“全省2019年表彰审计项目”。

    (一)强化责任担当，认真抓好新冠肺炎疫情防控工作

    为深入贯彻落实习近平总书记重要指示批示、重要讲话精神和省、市、县委的工作要求，我局全体干部职工以高度的政治责任感、主动作为的工作态势，积极行动、齐心协力投身于疫情防控和本部门业务工作之中，收到了良好的工作成效。

    一是局班子高度重视，积极行动，及时组织落实相关工作。自接到疫情防控相关通知精神，我局高度重视，积极响应网上办公号召，立即建立局长办公群，进行网上学习、传达相关通知精神，并研究商讨相关工作，贯彻执行相关规定;同时在全局工作群中传达并安排相关工作，确保全体干部学习、了解相关政策规定，并落实好相关工作。在办公场所醒目位置张贴疫情防控宣传资料，并积极准备防控所需的口罩、消毒液等物质，确保宣传到位、设备齐全，为打赢疫情防控阻击战奠定好基础。

    二是主动作为，积极投身疫情防控之中。一是积极参加志愿者活动。我局全体干部加入了县疫情防控志愿者队伍，投身到全县疫情防控工作中。二是积极做好责任区疫情联防联控工作。为加强对责任区的防控工作，不管刮风下雨，我局每天8:00-22:00安排 3班6名干部职工参与和平物业小区卡点管控值班，向居民宣传政策，劝阻外来人员进小区，对小区进行疫情查摆，对进出居民进行体温测量，确保小区安定安全。

    三是疫情防控与审计业务工作齐抓共管、齐头并进。我局干部除参与社区防控，还继续开展疫情专项资金审计工作，2月底接到市局通知要求各县(市)开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，立即安排成立审计组，组织审计人员开展相关业务培训，在上级审计机关的指导下4月中旬已完成该项审计工作。

    (二)聚焦主责主业，积极履行审计监督职责

    上半年，我局完成审计项目28个（未合并为143个）。其中：投资审计22个（未合并为137个），审计投资额60,202万元，核减投资额6,535万元；经济责任审计3个，审计领导干部3人；专项资金审计1个，审计专项资金3,241万元；预算执行审计1个；财务收支审计1个。审计查出主要问题金额8,808万元，其中：违规金额495万元,管理不规范金额8,313万元; 审计发现非金额计量问题20个。审计处理处罚7,009万元，其中：上缴财政103万元，应减少财政拨款或补贴6,536万元，应调账处理金额370万元；审计后挽回损失6,536万元；出具审计报告146篇；移送处理金额432万元，移送审计案件线索3件。

    一是开展预算执行审计，提高资金使用绩效。

    充分利用大数据审计方法，对推进财政预算执行审计全覆盖进行了积极探索，对104个一级预算单位预算执行审计全覆盖。重点审计重大政策措施贯彻落实情况、预算编制和分配情况、预算执行情况、预算资金绩效情况、转移支付管理情况、政府债务情况、决算（草案）编制情况、财政管理及其他情况。6月底已完成现场审计。同时以巡审结合方式开展了中国人民抗日战争胜利受降纪念馆、县委编办预算执行及财务收支审计。

    二是有序推进经济责任及自然资源资产离任（任中）审计，促进反腐倡廉建设。

    完成2019年开展的县冷水溪乡党委书记曾宇飞同志、大树坳乡党委书记侯林杰同志任期经济责任及自然资源资产情况审计及县中医医院院长杨全安同志任期经济责任审计。重点关注领导干部履行主体责任和监督责任、重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定等情况及领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实中央重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。审计查出主要问题金额1,932万元，其中：违规金额488万元,管理不规范金额1,444万元;上缴财政96万元。

    三是加强了专项资金审计，保障了民本民生。

    上半年完成了县库区移民事务中心2014年至2018年移民专项资金审计，审计专项资金3,241万元。

    四是加强了政府投资审计，规范政府投资行为。

    半年来，完成投资审计22个（未合并为137个），完成了县住建局、水利局、扶贫办、教育局、交通局、城投公司等137个工程结算审计，正在开展飞虎北路道路工程、东门古城墙遗址公园项目、第三中学整体搬迁及附属小学建设项目等26个跟踪审计。审计投资额60,202万元，核减投资额6,535万元，核减率10.86%。经济效益和社会效益明显体现。

    五是完成上级安排审计项目，推进审计工作一盘棋。

    一是完成应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计，审计了党中央关于疫情防控相关决策部署落实情况，疫情防控专项资金、社会捐赠款物、重点保障企业贴息贷款、重点防控物资生产和保障情况等，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，维护经济社会大局稳定。正在开展财政涉农保险资金专项审计。

    二是派出2名审计骨干参加省厅组织的新邵县委书记、县长经济责任审计。

    三是根据市局统一安排开展医保基金市级统筹专项审计。我局派出3名审计人员参加洪江市医保基金专项审计;同时我局积极协调配合市对我县医保基金专项审计。

    （三）加强统筹谋划，审计管理体制改革显实效

    今年来，我局提高政治站位、压实工作责任，扎实推进审计管理体制改革落地落实。积极沟通对接，3月30日召开了中共芷江侗族自治县委审计委员会第二次会议，审议了《芷江县2020年度审计项目计划（送审稿）》、县经济责任审计工作联席会议成员名单及《关于建立县经济责任审计联席会议制度的通知》等，研究部署全县审计相关工作。按照市局党组书记、局长骆磊芷江调研要求，我局积极向县委、县政府汇报审计工作，争取设置县委审计委员会办公室秘书股，同时解决相应编制。

    (四)真抓实干，助力脱贫攻坚显成效

    我局深入贯彻中央和省、市、县关于坚决打赢脱贫攻坚战的决策部署，坚持精准扶贫精准脱贫基本方略，紧盯贫困人口“两不愁三保障”脱贫标准和到2020年底消除绝对贫困问题的目标，强化领导责任，创新完善扶贫机制，细化工作措施，落实帮扶政策，有力推进了脱贫攻坚各项工作任务的落实，脱贫攻坚工作取得了明显成效。

    一是认真谋划攻坚措施，扶贫责任全面落实。我局从细从实谋划年度攻坚措施计划，制定了《芷江侗族自治县审计局2020年脱贫攻坚实施方案》，把脱贫任务精准落实到每个帮扶干部，做到了精准脱贫计划到户到人，明确了工作任务，靠实了工作责任。党组主要领导树标杆做表率，既挂帅又出征，高频次深入包挂村督查调研扶贫工作，走村入户落实联系包村工作，现场解决具体问题，全局形成了齐抓共管、统筹资源、层层担责、层层负责、条块结合、无缝对接、互帮共建的大扶贫工作格局，有力促进了脱贫攻坚各项措施的落实。

    二是深入开展问题整改，工作作风进一步转变。严格按照领导责任“全覆盖、无死角”的要求，由局党组主要领导牵头，坚持领导联村包户抓村工作机制，统揽负责联系村脱贫攻坚，推动各项工作落实，确定整改责任和完成时限，逐一明确整改责任，建立整改台账，实行挂账销号，建立健全了“横向到边、纵向到底”的责任体系，有效地将压力和责任传导到了每个帮扶干部，形成了齐抓共管、合力攻坚的良好局面，将查摆梳理出的问题，即知即改，问题整改取得了阶段性成效。

    (五)抓好党风廉政建设，打造过硬审计队伍

    我局牢固树立“打铁还需自身硬”的理念，坚持队伍建设和业务建设并重，着力建设一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的审计“铁军”，促进审计工作更好地服务全县经济改革发展。

    一是抓政治学习，强理想信念。把学习贯彻党的十九大及十九届四中全会精神作为首要任务，针对工学矛盾突出的实际，想尽办法全力克服，原原本本学习报告原文，扎扎实实领会理论要点，内化于心，外化于行，同时对照新党章，查找不足，不断自我完善、自我革新、自我提高，以坚定的理想信念筑牢精神之基。

    二是抓作风建设，强队伍素质。始终把作风建设作为审计队伍建设的突破口，针对作风纪律、工作业务方面存在的突出问题，深入开展集中讨论与自我剖析，查摆问题，制定整改措施并坚持逐项落实，激发了队伍的活力，使审计干部的主观能动性、工作积极性得到发挥，增强审计干部做好审计工作的使命感、责任感，从而树立“权为民所用、情为民所系、利为民所谋”的思想，切实履职尽责。

    三是抓廉政建设，强主体责任落实。始终把主体责任落实情况作为监督执纪重点内容，明确了领导班子集体责任、主要负责人第一责任和其他班子成员领导责任。定期召开党风廉政建设专题会议，主要负责人认真落实《全面从严治党主体责任提醒制度》，督促领导班子成员履行管党治党政治责任。班子成员认真履行“一岗双责”，对分管范围内的党风廉政建设工作开展经常性的检查指导，对存在的突出问题及时督促整改，切实将党风廉政建设责任落实到实处。

    二、工作中的亮点

    （一）深化财政审计全覆盖。对全县一级预算单位进行数据分析全覆盖，全面准确揭示了预算执行方面的各类共性问题，并提出切实可行的审计建议，促进财政部门规范预算管理，提高财政资金使用效益；深化重大政策执行全覆盖。通过加大对数据的纵向比对，客观反映国家重大政策措施执行情况。采取现场审计和分散核查的审计模式，对资金量大、社会关注度较高、疑点条数多的被审计单位重点查证，有效提升预算执行审计的效率。

    （二）加强政府投资审计管理。建立了“中介初审+中介复审+审计中心复审+库外中介抽查复审”的工程结算“四审制”。从县审计局机构库内15家协审中介公司中确定12家中介初审和3家中介复审，年终聘请一家库外中介公司对政府投资审计项目进行抽查复审。所有政府投资项目都必须按照“四审制”程序进行审计，如果遇重大问题还要进行局党组“集体审议”。这样层层把关、层层制约，确保了审计质量和审计风险。

    三、存在的问题

    （一）审计力量不足。随着近几年审计全覆盖的实行，审计项目逐年增加，审计任务逐步繁重，基层审计人员力量薄弱，且县委、县政府临时交办事项较多，人员流动性大，导致审计质量不高、项目未能按审计计划时间节点完成。

    （二）信息化建设相对滞后。由于新时代对审计工作的要求越来越高，传统审计方式已不能适应现代审计的需求，现有审计人员懂专业知识不懂计算机、懂计算机不懂专业知识，审计业务能力与计算机水平不能有效结合，没有充分发挥审计信息化在审计全过程的重要作用。

    （三）审计整改力度有待加强。现阶段，部分被审计单位对审计整改工作重视程度不够，存在整改不到位现象，审计整改仅停留在审计发现问题表面，就事论事地进行整改处理，没有对问题产生原因进行深入分析，缺乏长效整改机制。

    四、下半年工作思路及重点

    （一）全面完成年度审计工作目标任务。根据年初项目计划安排，加强重大政策落实、预算执行、经济责任、政府投资等审计，全面完成年初制定的审计项目及各类行业审计项目。并按照要求，及时提交项目审计报告和审计工作报告，督促被审计单位强化审计发现问题整改落实。

    （二）认真履行审计监督服务职责，推进全县重点工程建设。进一步转化审计理念，突出审计监督服务职能，全面履职尽责，服务地方经济发展，重点围绕“三大攻坚战”，做好重点风险防范、脱贫攻坚、污染防治等工作，加大民生资金、扶贫资金、美丽乡村建设资金等关乎群众利益资金的审计力度，强化审计整改落实，扩大审计结果运用，为全县社会经济又好又快发展提供坚强的审计监督保障。

    （三）持之以恒抓好党风廉政建设。严格落实党风廉政建设责任制，严格落实党风廉政建设主体责任，严格落实“一岗双责”，严格执行“三重一大”和“一把手”、“五个不直接分管”、“末位表态”制。结合主题党日活动，强化审计干部廉政教育培训，着重抓好审计组廉政纪律执行，落实审计组长党风廉政建设第一责任人职责，推进依法审计、廉洁从审。

    （四）加强审计队伍建设。一是加强审计专业人才队伍建设。加强审计干部队伍专业化建设，优化审计人员的专业结构，使审计人员的知识结构从财经类为主向财经类、法律类、计算机类、工程类、管理类等多学科、多领域转变。二是加强审计教育培训。采取集中培训、专门培训等各种培训方式，加大对干部队伍学专业能力方面的培训力度。三是加强党风廉政建设。深入践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，严格遵守政治纪律、组织纪律、保密纪律、廉政纪律、财经纪律和工作纪律，努力打造一支对党绝对忠诚、对法律绝对忠诚，敢于审计、善于审计，勇于担当、无私无畏的审计铁军。

    五、对审计工作的建议

    （一）加强上级审计机关对下级审计机关的业务指导

建议上级审计机关多把好方法、好经验向下级审计机关推介，特别是信息化审计技术，多指导下级审计机关进行大数据分析。

    （二）强化审计成果运用，推进审计整改

    目前，审计结果运用机制尚不健全，相关职能部门联合起来进行督促问责审计整改落实工作的合力还没有真正形成，审计问题的整改情况尚未与被审计单位综合绩效考核挂起钩来。审计整改追责问责机制尚不健全，缺少实地督查、挂牌督办、领导约谈、问责追责的系列措施，责任追究机制没未能完善，建章立制有待加强。建议上级审计机关制定相应的审计结果运用及审计整改相关制度，为下级审计机关提供制度支撑。