2023年上半年，在县委、县人民政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，县财政局认真贯彻中央十九大及中央、省、市、县重要会议、重要文件精神，全面落实上级领导重要指示批示和交办事项，紧扣积极的财政政策要提质增效、更可持续，巩固经济社会发展成果，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，严格规范财政管理，强化预算约束和绩效管理，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，防范化解政府债务风险，助力实施乡村振兴战略，为全力打造“三城一中心”提供坚实的财力保障。现将县财政局2023年上半年工作落实和下半年工作谋划情况汇报如下：

一、中央、省、市、县重要会议、重要文件、重大决策部署贯彻落实情况，上级领导重要指示批示和交办事项贯彻落实情况

2023年上半年，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政主管部门的关心指导下，全面落实上级领导重要指示批示和交办事项，县财政局党组高度重视，紧密结合财政中心工作，服务大局，担当作为、攻坚克难，迅速传达贯彻落实。2023年上半年完成落实上级领导指示批示件和交办事项200余件，均已办结。

二、加强党的建设，履行全面从严治党主体责任等方面贯彻落实情况

（一）学用并举，全面学习宣传贯彻党的二十大精神。

把学习贯彻党的二十大精神和工作相结合，构建以党组中心组带头学、党支部集中学、干部日常自学的学习机制，把政治学习融入到日常工作、生活。目前已开展党组中心组学习6次，乡村振兴到帮扶村讲专题党课3次，组织观看党的二十大精神学习系列微视频，各支部组织党员干部理论知识学习达4次，党员干部每月完成党的二十大精神及习近平新时代中国特色社会主义思想学习笔记两篇。

（二）聚焦主责主业，认真履职尽责。

切实履行全面从严治党和抓基层党建第一责任人职责，把党建工作与业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核，以党建引领财政事业高质量发展。年初制定党建工作要点，把党风廉政建设、意识形态、网络意识形态等列入党建责任制工作内容，提出目标和落实措施。加强党建工作的领导，及时调整充实党建工作，召开党组会议专题研究党建工作2次、清廉财政建设2次、意识形态工作1次、并做出安排。全年开展党风廉政建设约谈机制，由主要领导与分管领导以及各股室单位负责人分别开展约谈，并在各节日风险点开展预防提醒，全面压实管党治党责任，不断推动工作向前，营造健康良好的工作氛围。严格按照县委党建工作要求落实“三会一课”制度，定期开展主题党日等活动，切实增强党支部感染力和实效性。

（三）加强作风建设，不断推进“清廉财政”建设向前发展，提高财政人风清气正氛围。

为积极响应省财政厅“绩效管理提升年”行动，营造一流营商环境，在2022年“清廉预算”“清廉采购”“清廉评审”“清廉支付”四个“清廉财政”取得成效的基础上，总结经验，完善制度，在全县95个预算单位，全域实施，持续开展“清廉财政”升级。重点开展政府采购、财政投资评审、项目资金、三公经费、资金支付“五项五十个”专项检查大行动。通过自查自纠阶段（自查面为100%）、随机抽查阶段、整改提升3个阶段予以实施专项检查，狠抓薄弱环节，着眼巩固深化“清廉财政”措施，着力提升“清廉财政”提质增效质量。

三、2023年上半年工作总结和下半年工作计划

（一）2023年上半年工作总结

1、全力挖掘财源，收入稳中有增。1-6月份我县累计完成地方收入24904万元，同比增长0.41%；完成地方税收20137万元，同比增长15.52%，完成地方非税收入8618万元，非税占比29.97%。

2、预算保障优化，支出有保有压。一是全力确保“三保”。 2023年县本级预算支出拟安排18.11亿元，同比净减少0.86亿元，按照先人员工资、后部门运转、再基本民生的保障秩序，确保每月库款余额高于0.3倍保障系数的底线，把紧预算执行关口。二是全力保障乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接。2023年计划统筹整合财政涉农资金12582万元，目前已到位资金10734万元，确保乡村振兴全面开展。三是大力压减“三公经费”等一般性支出。对2023年拟安排的工作性专项、运转性专项等一般性支出原则上在上年的基础上压减5%-20%，共压减非刚性、非重点支出2675万元。

3、落实重点支出，切实保障民生。1-6月份，我县完成一般公共预算支出180976万元,比上年同期172375万元增加支出8601万元，同比增长4.99%。民生支出146502万元，比上年同期135608万元增加10894万元，增长8.03%，占财政支出的80.95%，其中：与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计87414万元；用在农林水事物、交通运输、节能环保、城乡社区事物方面与民生密切相关的支出合计59088元，比上年同期44771万元增加14317万元，增长31.98%

4、深化财政改革，提高管理水平。一是继续开展零基预算。推动部门提前做好项目谋划、征集、储备等前期工作，做到“先谋事、再排钱”，避免资金沉淀浪费。预计当年无法形成支出的项目资金，及时收回，依规统筹用于经济社会发展亟需支持的领域。对2022年结余结转指标开展清理甄别收缴工作，拟初步收缴财政结余资金2.2亿元。二是深入推进预算管理一体化改革。预算编制与预算执行、预算绩效、财务管理等紧密结合，预算管理系统集成、协调高效，信息化水平稳步提高。三是着力打造“阳光财政”。将部门预决算和“三公”经费预决算全部纳入公开范围，按规定时间在县政府门户网站对政府预算及96个单位部门预算主动亮家底、晒账本。四是提质推进预算绩效管理。完善事前、事中、事后有机衔接的绩效管理闭环系统，将绩效管理事前评估、目标管理、运行监控、绩效评价、结果应用、信息公开、指标建设等工作实质性融入预算管理全过程，推动财政资金聚力增效。

5、债务总和只减不增，风险指标降低。一是围绕“防”字下功夫。认真贯彻落实省、市防范化解债务风险要求，以十年化债方案为目标，按照“先防后化”原则，通过自接自盘延展一批、替接他盘置换一批、发新还旧平滑一批、债务重组盘活一批等举措，逐步实现存量债务短改长、高改低，非改标，不断优化债务结构，1-6月实现降息1850万元，有效缓释债务风险。二是突出“化”字抓落实。围绕年度化债目标任务，千方百计筹集资金化解债务，做到真实化债。贯彻执行“保中央三保、保化债、保省级三保”优先支付顺序，严控预算关口，全口径保障化债资金需求，通过公共预算、土地出让、盘活存量“三资”等途径安排化债资金6.5亿元（含政府债券付息）。1-6月完成到期化债任务1.73亿元，为到期任务的100%。

6、持续优化营商环境，为企纾困解难。一是加大财政资金扶持力度，支持县域实体经济的发展。2023年春节前夕，芷江财政集中支付企业政策奖补资金1782.05万元，惠及各类市场主体69家、85个项目，实实在在提升了企业获得感和满意度，为县域产业发展注入强劲动力。二是积极开展潇湘财银贷工作。截至目前，我县已有65家企业进入潇湘财银贷“白名单”企业，其中园区企业36家，园区外规模企业11家，园区外规模商贸企业17家，上市企业1家（天晟农业）。由芷江农商银行和中国银行芷江支行为12家企业发放贷款累计9940万元，贷款余额4080万元。三是积极开展农业信贷担保业务，全力服务三农、助力乡村振兴。截至目前，我县通过融资担保为全县260余家农户和企业提供融资担保贷款，累计实现担保金额2.4亿元，在保余额9197.45万元，在保项目138个。为我县柑橘、葡萄、桃子等水果产业；芷江鸭、生猪、肉牛等养殖产业；蔬菜种植产业；中药材产业；高标准农田建设以及一、二、三产业融合产业提供融资担保，使我县农业产业得到了更好更快的发展。

（二）存在的问题和不足

上半年我县财政工作稳定发展，取得了一定成果，但在开展财政工作中收支矛盾问题依然凸显，主要表现在财政收入难度高和财政支出压力大两个方面。一方面是财政收入增长后劲不足。传统税源贡献乏力、新税源培育和挖掘不足，尤其是大规模留抵退税、房地产市场遇冷等多重因素影响，整体经济形势不容乐观，我县土地增减挂钩和占补平衡收入、土地出让收入将大幅下降，财政收入增长压力大。另一方面是财政支出压力较大。随着工资类、基本民生类刚性支出逐年增长，民生重点项目的大力推进和各类债务本息化解，财政保障压力不断加大，导致财政收支矛盾更加明显。

（三）2023年下半年工作计划

1、坚持开源为根本，做大做强财政收入。严格落实减税降费政策，切实减轻企业负担，进一步激发市场活力；进一步加强重点税源分析，依法依规组织财政收入，努力做到应收尽收，确保财政收入合理增长和收入质量不断提高；用足用活各项土地政策，加大土地增减挂钩指标和存量土地交易，增加国有土地出让收入；加强存量资产管理，积极盘活国有存量资产，依法依规推进资产变现；积极向上级部门争取政策、资金支持，增加地方政府可用财力。

2、坚持节流为导向，优化财政支出结构。牢固树立长期过“紧日子”“苦日子”的思想，厉行节约，精打细算，严格坚持“以收定支、有保有压、轻重缓急”的财政支出原则，将有限的财政资金，花在刀刃上、用在杠杆上。合理安排财政支出，切实兜牢“三保”底线，资金调度优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求，建立“三保”支出的审核、执行约束机制，确保“三保”支出不留缺口。坚决落实县委、县政府决策部署，聚焦重大项目建设、民生保障改善、营商环境优化、市场主体帮扶、精准脱贫巩固提升、乡村振兴战略和公共卫生体系建设等重点支出，确保精准投入、精准保障。

3、资金监管为核心，确保项目有序推进。着力项目源头管控，按照“项目跟着资金走”原则，围绕“十四五”规划和县委、县政府重点项目，做实项目储备。着力优化项目资金使用，坚持先有预算后有支出原则，推动项目资金精准投入、精准落地、精准使用。坚持从严从紧使用项目资金，实行“瘦身”使用上级专项资金，强化资金监管，坚持“谁用钱、谁报账、谁负责”的原则，对项目建设实行全方位、全过程跟踪问效和监督管理、全链条闭环管理。落实优化营商环境，充分尊重合同约定，优化办事流程，简化资金拨付、政府采购等流程，确保项目建设有序推进。

4、干部培养为目标，提高干部队伍素质。一是加强业务学习。面对不断更新的财税知识、管理办法、政策法规，财政干部一定要紧跟时代，主动学习，准确把握，熟练运用。二是加强作风建设。好的作风是推动工作的保障、树立形象的关键。我们将通过多种形式加强对干部的教育，并建立健全促进干部作风转变的各项规章制度，努力打造一支纪律严明、战斗力强、责任心重、执行力坚决的干部队伍。三是加强廉政教育。严格遵守各项廉政建设规定，过好权力关、人情关和利益关。四是坚持全面从严治党。坚持以党的政治建设统领全县财政工作，持之以恒纠“四风”、转作风，狠抓党风廉政建设不放松，进一步深化财税体制改革，增强重大战略任务财力保障，为建设“三城一中心”贡献财政担当。