县七届人大四次会议文件（21）

 

 

关于2015年财政预算执行情况和

2016年财政预算（草案）的报告

——2016年 1月16日在芷江侗族自治县

第七届人民代表大会第四次会议上

县财政局局长  曹日红

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。

 

2015年财政预算执行情况

 

2015年，是“十二五”规划的收官之年，也是我县实施全口径部门预算管理的第一年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，县财政部门坚持以科学发展观为统领，紧紧围绕县委、县政府中心工作，把稳增长作为第一要务，把促改革作为重中之重，以机制保基本、以平台促发展、以整合提效益，不断调整支出结构，着力保障和改善民生，加强财政科学化精细化管理，提高资金使用效益，促进了全县各项事业快速发展。

1、收入征管出实招，财政总量继续做大。一是创新征管机

制。每季将财税收入目标任务层层分解，落实责任与机制，加大

综合治税力度，充分发挥涉税平台作用，注重绩效导向，以“一财两税”为主力军，顺利完成财税目标任务。2015年全县公共财政收入完成64626万元，增长10.02%。二是突出征管重点。通过建立综合治税信息平台，分析研判税收征管特点，国税重点突出水电、商业银行税收的征管；地税重点突出土地、房产税收的征管，切实做到应收尽收。三是抓实土地收入。积极理顺财政与城投、国土的管理机制，进一步完善了土地收储、报批、定价、拍卖机制，实现土地收入3.08亿元。四是强力向上争资。全年共争取上级资金18.62亿元，比上年增加2.67亿元，极大地弥补了县级收支缺口。

2、财源培植下气力，税源基础不断夯实。一是扶强新兴财源。向中央、省、市争取优势产业、新兴产业、中小企业发展等专项补助资金2438万元，扶持我县企业技术改造、科技创新，积极改善中小企业融资环境，有力促进了我县实体经济发展。二是巩固传统财源。土地收入是我县的主要税收来源，2015年投入数亿元对县城实施美化、绿化、亮化工程改造，土地效益不断释放。投入5500万元，对春阳滩等数个水电站进行增效扩容，有力地巩固了传统财源。安排300万元工业发展资金，推动中小企业技术改造，传统财源不断巩固加强。三是扶持金融行业。利用财政资金的引导和奖励机制，积极开展银企合作，扶持农商行等地方金融企业做大做强，全年实现税收3380万元。

3、财政支出强保障，惠及民生促进发展。一是大力保障民

生支出。2015年全县公共财政支出完成232912万元，其中用于教育、社会保障、农业等民生支出达186072万元，占全县公共财政支出的79.89%，同比增长21.07%；全年通过“一卡通”方式发放各类补贴49项，发放补贴资金13140.21万元。二是致力提高全民福利。安排资金6517万元，落实第三步规范性津补贴，干部职工的津补贴标准由1.56万元/人.年提高到2.31万元/人.年，五险一金按政策据实足额安排。行政事业离退休费、企业基本养老金、城乡低保、农村五保、新农合、城镇居民医保财政补助均按国家政策落实到位，全县人民享受到了更多的经济社会发展成果。三是全力保障基层运转。安排村级组织运转经费2727万元、由村均6万元标准提高到村均9万元的标准，城市社区运转经费192万元，每个社区达16万元，确保了基层政权正常运转。四是倾力支持村级项目建设。全年投入财政扶贫资金5852万元，整合行业部门资金1.31亿元实施精准扶贫；投入村级公益事业“一事一议”财政奖补资金2000万元，实施县级审批项目118个，为偏远农村地区解决了行路难、喝水难、村貌差等突出问题。五是鼎力保障全县重点项目。筹集资金2.28亿元，有力地推进了城乡环境同治、新农村建设、保障性住房等重点民生项目建设，城乡面貌大为改善。

4、管理改革稳推进，依法理财得到强化。一是加大信息公

开力度。今年，我们把预算公开作为预算改革的重头戏，采取了

一系列举措，做到“非涉密、全公开”。 2015年一般公共预决算、政府性基金预决算、全口径部门预决算以及“三公”经费预决算等全部在县政府门户网站向社会公开。二是加强乡村财务管理。以县政府名义先后出台了《芷江侗族自治县乡镇国库集中支付改革方案》和《芷江侗族自治县村级财务管理办法》等文件，乡村财务管理日趋规范。三是严控行政运行成本。全面贯彻执行中央“八项规定”和省委“九项规定”，认真执行《芷江侗族自治县党政机关国内公务接待管理暂行规定》和《芷江侗族自治县国家机关事业单位差旅费管理办法》等制度，规范单位接待经费、差旅费支出，同时建立“三公”经费巡查、约谈及问责制度，全县“三公”经费支出明显下降。四是推动财政监督转型。建立以资产管理、投资评审、政府采购、财政监督、国库集中支付、绩效评价为抓手，着力构建“六位一体”的财政运行管理新机制。2015年对全县行政事业单位预算项目全面实施绩效目标管理；建立结转结余资金定期清理机制，全年盘活财政存量资金4752万元；全年组织财政专项监督检查21项，收缴违纪违规金额342万元；全年完成政府采购规模18947万元，节约财政资金3341万元，节约率14.99%；全年共完成评审项目1147个，审查金额164264.27万元，审减金额27028.96万元，审减率16.45%。五是抓好政府债务管理。加强债务管控，向上争取债券资金，对政府性债务的举借、使用、偿还及其监督管理在制度上进行了规范。

各位代表，一年来，我县财政工作取得了一定成绩，但也存在一些需要正视的困难和问题。一是收入组织难度大。由于宏观经济下行和结构性减税政策的实施，主体税源有限；新兴产业短时难以形成对经济增长和财政增收的有效支撑，收入质量税占比不高。二是收支矛盾突出，资金调度压力大。财政刚性支出快速增加，民生和基础设施建设投入不断加大。三是公共资源配置有待进一步均衡。四是财政管理水平还不高。依法理财、科学理财、精细理财的意识不强，预算管理、财监检查等需进一步加强，财政干部队伍建设水平还需进一步提高。这些问题，我们将高度重视，并在今后的工作中逐步加以解决。

 

2016年全口径预算安排情况

 

2016年全口径政府预算（草案）由一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算组成，并在此基础上编制涵盖所有收支的全口径部门预算。

一、一般公共预算

（一）合理确定收入增幅

在深化经济体制改革的大背景下，根据中央确定经济工作“稳中求进”的总基调，2016年我县公共财政收入和地方财政收入拟按11%增长，分别为71735万元、48630万元，并按此增长比例测算财力。

（二）统筹测算可用财力

2016年收入预计173016万元，主要是地方财政收入48630万元、上级财力性补助收入59661万元、返还性收入4251万元、上年结余统筹收入3500万元、调入资金1397万元、上级专项收入55577万元。

（三）预算支出安排方案

2016年，一般公共预算支出预计173016万元，其中：可用财力支出117439万元、上级专项支出55577万元。根据预算收支平衡和保工资、保运转、保民生的原则，支出大类的情况是：

1、人员支出预算：人员支出预算拟安排60022万元，比上年预算数55664万元增加4358万元，增长7.8%，占一般公共预算支出的34.69%。其中：工资及津补贴53805万元、五险一金6217万元。

2、机关运行预算：机关运行经费预算拟安排10510万元，比上年预算数8551万元增加1959万元，增长22.91%，占一般公共预算支出的 6.08%。“三公”经费继续实行控制数管理（见附表四），并建立定期考评通报制度。

3、民生支出预算：民生支出预算拟安排41920万元，占一般公共预算支出的24.23%。其中：新农合、新农保、城乡低保、五保供养、教育、卫生和计生等民生支出按政策提标较上年新增支出9984万元）（见附表五：全口径部门预算项目支出安排表）。

4、预备费预算：2016年预备费拟安排3000万元，占一般公共预算支出的1.73%。

5、上解支出预算：2016年上解上级支出1987万元，占一般公共预算支出的1.15%。

6、上级专项支出：2016年上级专项支出55577万元，占一般公共预算支出的32.12%。

2016年我县一般公共预算拟安排支出173016万元。其中：县本级预算支出159655万元较上年133565万元增加26090万元，增长19.53%；乡镇预算支出13361万元，较上年9733万元增加3628万元，增长37.28%。

二、政府性基金预算

（一）编制说明

2016年政府性基金预算将上年结余、本年征缴、上级分成（返还）补助收入全额纳入预算编制，遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则进行编制。

按照“确定基数，超收奖励，短收处罚”的原则，对征收情况进行目标考核。基数参照前三年平均水平，目标根据上年实际完成额并考虑当年征收因素确定。遵守相关基金的专门管理规定，确保使用方向合规。

（二）编制内容

1、基金收入

2016年县本级政府性基金预算收入拟安排15020万元。

2、基金支出

2016年县本级政府性基金预算支出拟安排13998万元。

2016年县本级政府性基金预算收支相抵后预计结余1022万元。

三、社会保险基金预算

（一）编制范围

2016年，社会保险基金预算按险种分别编制，包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、生育保险基金、新型农村合作医疗基金等。

（二）编制内容

2016年，社会保险基金预算收入拟安排49419万元，支出拟安排41757万元，年末累计结余31364万元。分险种预算编制如下：

1、企业养老保险基金预算

省人民政府从2014年开始，全省企业养老保险基金实行省级统收统支，基金预算由省财政厅、省人社厅统一代编，当年收支缺口通过省级统筹由省级兜底。

2、机关事业单位基本养老保险基金预算

2016年预计参保人数12104人。

    （1）基金收入：2016年机关事业单位基本养老保险基金预算收入19706万元，其中：保险费收入13696万元，投资收益10.29万元,财政补贴收入6000万元。

（2）基金支出：2016年机关事业单位基本养老保险基金预算基本养老金支出16343万元。

（3）收支结余：当年收支结余3363万元，累计结余3363万元。

3、城乡居民基本养老保险基金预算

2016年预计参保人数142900人,领取人数60881人。

    （1）基金收入：2016年城乡居民基本养老保险基金预算收入7518万元，其中：个人缴费收入1441万元，投资收益42万元,财政补贴收入6035万元。

（2）基金支出：2016年城乡居民基本养老保险基金预算支出5775万元,其中基础养老金支出5479万元，个人账户养老金支出196万元,丧葬抚恤补助支出100万元。

（3）收支结余：当年收支结余1742万元，累计结余14314万元。

4、失业保险基金预算

2016年预计失业保险参保人数17121人，平均月均领取失业金人数287人。

（1）基金收入：2016年失业保险基金预算收入397万元，其中：保险费收入393万元，利息收入3.9万元。

（2）基金支出：2016年失业保险基金预算支出361万元，其中：失业保险金支出228万元，医疗补助金支出23万元，稳定岗位补贴支出72万元，上解上级支出38万元。

（3）收支结余：当年收支结余36万元，累计结余1321万元。

5、工伤保险基金预算

2016年工伤保险基金预算由市级统一预算编制。

6、城镇职工基本医疗保险基金预算

2016年预计城镇职工医疗保险参保人数19686人，其中：在职职工12374人，退休人员7312人。

（1）基金收入：2016年城镇职工基本医疗保险基金预算收入4210万元。

①保险费收入3892万元，其中：统筹基金收入2117万元，个人账户基金收入1775万元。

②利息收入48万元，其中：统筹基金利息收入45万元，个人账户基金利息收入3万元。

③其他收入270万元（少数单位铺底金收入）。

（2）基金支出：2016年城镇职工基本医疗保险基金预算支出3447万元，其中：统筹基金支出1931万元，个人账户基金支出1516万元。

（3）收支结余：当年收支结余762万元（统筹基金结余231万元，个人账户基金结余531万元），年末累计结余4672万元（统筹基金结余1064万元，个人账户基金结余3608万元）。

7、生育保险基金预算

2016年预计生育保险参保人数12374人，享受生育医疗报销151人次，享受生育津贴10人次。

（1）基金收入：2016年生育保险基金预算收入195万元，其中：保险费收入194万元，利息收入1.08万元。

（2）基金支出：2016年生育保险基金预算支出40.85万元，其中：医疗费用支出38.69万元，生育津贴支出2.15万元。

（3）收支结余：当年收支结余154万元，年末累计结余1090万元。

8、新型农村合作医疗保险基金预算

2016年预计新型农村合作医疗保险参保人数310000人。

（1）基金收入：2016年新型农村合作医疗保险基金预算收入16442万元，其中：缴费收入3720万元，利息收入12万元，政府资助收入12710万元。

（2）基金支出：2016年新型农村合作医疗保基金预算支出15000万元，其中：基本医疗待遇支出14380万元，购买大病保险支出620万元。

（3）收支结余：当年收支结余1442万元，年末累计结余4317万元。

四、全口径部门预算

（一）编制原则

1、全口径预算原则。同步编制公共财政预算、政府性基金预算和社保基金预算的全口径预算，构建全口径的政府预算体系。在此体系下，编制涵盖所有收支的全口径部门预算，特别是合理编制政府性基金预算，规范政府性基金支出管理，将政府性基金预算支出落到实处。同时同步编制非税收入预算，提高预算编制的完整性，全面反映政府收支规模和管理活动。

2、零基预算原则。坚持零基预算的原则，实行按政策安排人员经费、按标准安排公用经费、按要求安排项目经费。全面打破原有预算格局，重新梳理各类专项资金和政策，在充分考虑县域经济发展需求及我县可用财力实际的情况下进行统筹安排。

3、细化预算原则。2016年继续完善支出预算管理制度，健全项目资金管理机制，细化基本支出和项目支出预算编制，通过细化支出项目的功能科目和经济科目，做到预算指标和支付系统的无缝对接。进一步增强预算约束力，健全完善预备费管理机制，除政策性减收增支以及突发性重大开支外，一律不调整预算。

4、绩效预算原则。按照财政资金绩效“评价结果有运用”的要求，推进预算绩效管理。根据 2015 年考核的专项资金绩效评价和监督检查结果，作为 2016 年预算安排依据，并试编重大民生和建设项目绩效预算。认真贯彻落实《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》文件精神，努力提高财政专项资金使用效益。

5、公开预算原则。预算编制符合《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作重点，收支预算全面、真实、准确，依法接受人大对预算的审查监督。部门预算和“三公”经费预算在 2015年公开范围的基础上进一步细化公开内容，2016年部门预算要分别公开基本支出和项目支出，并细化到“项”级支出科目，提高预算编制的公开性和透明度。

（二）收支（草案）编制情况

1、部门预算收入（草案）全县102个部门预算单位（含18个乡镇）预算收入拟安排  171029万元。其中：公共财政拨款115452万元，上级补助收入55577万元。

2、部门预算支出（草案）全县102个部门预算单位预算（含18个乡镇）支出拟安排  171029万元。分项目安排如下：（1）人员支出60022万元（含工资福利支出53566万元、对个人和家庭的补助支出6456万元）；（2）公用支出10510万元；（3）项目支出100497万元（包括专项商品和服务支出38344万元、专项对个人和家庭的补助44455万元、其他资本性支出17698万元）。

（三）部门预算收支平衡情况

102个单位部门预算（草案）均为平衡预算。

五、2016年财政工作重点

1、坚持开源节流，依法科学“聚财”。把财源建设摆在突

出位置，制定务实、明确的财源建设目标，一级抓一级，确保财源建设目标落到实处。加强税源调查和税收分析预测，夯实财税工作基础。加强重点行业的税源监测和协税护税工作，提高税源管控水平，确保应收尽收。努力营造“政府抓税、部门管税、社会协税、群众护税”的良好氛围。要重点完善财税工作联席会议制度、税收征管月调度制度、税收征管月考核制度和县级领导包抓重点税源制度，形成抓财源、抓税收的工作合力。同时牢固树立过“紧日子”的思想，统筹安排财力，盘活存量资金，确保重点支出。

    2、把握政策机遇，全力向上“争财”。抓住国家新型城镇化建设试点示范县、国家水生态改革试点县、武陵山片区区域发展和扶贫攻坚的政策机遇，认真研究上级财政政策，加大项目衔接和资金争取力度，最大限度地争取上级一般性转移支付和专项转移支付资金。尽力破解体制障碍，力争我县在享受民族、财税、国土、产业、基础设施、教育、扶贫等优惠政策能够比照西部开发和少数民族自治地方政策范围执行。

   3、助推经济发展，做强产业“育财”。要全面分析、充分调研、深入了解我县的优势所在，充分开发和利用我县丰富的资源优势，真正将资源优势转化为财源优势。要大力发展资源产业，立足我县县情，依托我县丰富的资源优势，做实、做强以旅游为基础的特色产业，以水电为基础的能源产业，以明山石雕为主体的石材加工产业，以房地产为依托的建筑安装产业，以烤烟为重点的烟草产业，以商贸物流为载体的新兴产业。不断创新和丰富财政支持发展的政策手段，综合运用财政补贴、贷款贴息、政策奖励、以奖代补等多种方式，发挥财政资金杠杆作用，引导和激励社会资金加大投入，破解基础设施建设和产业发展的资金瓶颈，打造新的经济和财税增长点。

    4、增进群众福祉，着眼民生“用财”。坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，侧重补短板、兜底线、建机制，妥善解决事关人民群众利益的热点、难点问题。进一步加大财政民生投入力度，严格按照“集中财力办大事、优化支出保重点”的要求，落实对精准扶贫、教育、医疗卫生、社会事业等民生方面的投入。及时足额发放各项惠农补贴，继续做好村级公益事业建设“一事一议”财政奖补等工作。克服财政困难压力，提高民生保障标准，改进民生保障方式，筑牢民生保障底线，全面提升人民群众的安全感、认同感和幸福感。

5、强化绩效理念，精细高效“理财”。强化预算法治意识，完善政府预算体系，把政府收支统一纳入预算管理，严格预算执行。完善国库集中支付改革。规范非税收入管理。严格落实政府采购制度，规范政府采购行为，增强政府采购的行政效率。加强财政性投资项目的监督和管理，严格落实“先评审、后预算，先评审、后招标，先评审、后结算”的财政投资评审监督管理制度。积极防控政府债务风险，完善政府性债务举借机制。抓好厉行节约源头控制，办公性行政经费零增长、“三公”经费只减不增。推动财政监督转型，不断提高财政科学化精细化管理水平。

各位代表，2016年，是十三五开局之年，我们将在县委、县

政府的正确领导下，在县人大依法监督及县政协民主监督和支持

下，坚定信心、振奋精神、开拓创新、扎实工作，把握新常态、抢抓新机遇、谋求新发展，圆满完成全年各项财政工作任务，努

力实现“十三五”良好开局，为建设“一个中心、四个芷江”作

出新的更大的贡献！