县八届人大一次会议文件（23）

 

关于2016年财政预算执行情况和

2017年财政预算（草案）的报告

——2016年 11月26日在芷江侗族自治县

第八届人民代表大会第一次会议上

县财政局局长  曹日红

 

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见和建议。

 

2016年财政预算执行情况

2016年，是“十三五”规划的开局之年，也是我县实施全口径部门预算管理的第二年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财税工作紧扣县七届人大四次会议确定的各项预算任务，以践行“两学一做”为切入点，主动适应经济社会发展的新常态，积极应对复杂严峻的财税经济形势，狠抓增收节支，深化财政改革，强化财政监管，财政预算执行总体平稳。全年预计完成一般公共预算收入64342万元（预计数、下同），为预算的99.34%，比上年增收284万元，同比增长0.44%。其中:完成地方收入43867万元，为预算的99.86%，比上年增收56万元，同比增长0.13%；完成上划收入20475万元，为预算的99.25%，比上年增收228万元，同比增长1.11%。

1、强化收入征管，全力确保财政收入平稳增长。一是全县财税部门和相关部门加强协作，实现涉税信息共享，共同研究解决收入征管工作中存在困难和问题，跟踪落实重点收入缴库，强化部门协调机制，有效增强了组织收入合力。二是深入查找税源。坚持“抓大不放小”的原则，对重点企业、重点项目进行实时监控，对有效税源进行拉网式排查，加强流动税源管理，严防税收“跑、冒、滴、漏”。三是采取约谈企业等方式大力清缴欠税，确保应缴税收及时足额入库。四是做好对纳税企业的服务工作，积极帮助企业解决资金周转等方面的困难，牢牢把握收入主动权，确保各项收入应收尽收。五是强化非税收入征管，通过非税收入有效增收弥补税收收入的短收。

2、优化支出结构，着力增强财政综合保障能力。面对严峻的收支压力，财政部门不断调整优化支出结构，切实压缩“三公”经费等一般性支出，腾出财力全力保障民生支出和重点支出。一是着力夯实“三农”发展基础。全年农林水支出33479万元，其中：安排财政扶贫专项资金19788万元，实施扶贫攻坚整村推进、产业扶贫、易地扶贫等项目，扎实推进全县脱贫攻坚工作。二是努力推动教育均衡发展。全年教育支出56620万元。其中：安排中小学公用经费3713万元，寄宿生生活费补助921万元，营养改善计划补助资金2099万元，农村义务教育薄弱学校和校舍维修改造专项资金6929万元，职业中专和高中国家助学金1136万元。三是积极支持城乡社会保障体系建设。全年社会保障和就业支出52789万元，其中：安排就业和再就业补助资金1133万元，城乡低保补助资金7073万元，农村五保供养补助592万元。住房保障支出5709万元，其中：安排棚户区改造资金2767万元、农村危房改造资金2942万元。四是切实加强医疗保障和卫生服务体系建设。全年医疗卫生和计划生育支出24885万元。其中：安排新型农村合作医疗补助资金12521万元、基本公共卫生服务项目补助资金2919万元、基层医疗卫生机构实施基本药物制度改革补助资金1147万元、城乡医疗救助补助资金2204万元、县级公立医院综合改革补助资金300万元，稳步推进了医药卫生体制改革。

3、抓实项目筹资，全面提升财政支持发展潜力。一是积极争取预算内资金。全年各级各部门共向上争取预算内资金214052万元，其中：一般性转移支付资金126993万元，专项转移支付资金87059万元，用于精准扶贫、退耕还林工程、棚户区改造、保障性安居工程等重点项目建设，加快了项目建设推进力度，为全县经济社会发展和民生保障提供了有力的财力支撑。二是全力争取地方政府债券资金。通过积极争取，全年累计获得地方政府债券资金66008.9万元，其中：置换债券资金52608.9万元、新增债券资金13400万元（含一般债券11300万元，专项债券2100万元），有力支持了全县项目建设、投资增长和民生保障，减轻了政府偿债压力。三是积极引导信贷资金。通过财政贴息、贷款增量奖补等方式引导各类金融机构扩大放贷规模。全县金融机构各项贷款余额达45.09亿元，比年初增加42972万元，增长10.53%，为全县项目建设和投资增长提供了有力的资金支持。

4、深化财税改革，着力提升财政管理科学水平。一是全面实施“营改增”改革。2016年5月1日，我县与全国同步实现了建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四个行业“营改增”试点，实现“营改增”试点工作全面收官。二是全面启动乡镇国库集中支付制度改革。在去年试点的基础上，今年正式启动全县18个乡镇国库集中支付改革，进一步提升了我县财政资金的运行效率和透明度，确保乡镇财政资金的安全和规范运行。

5、强化监督管理，着力保障财政资金运行安全。一是着力加快资金拨付进度。1至11月财政支出预算执行进度已达92.97%，高于时间进度1.3个百分点，高于全省平均进度5.4个百分点，确保了财政资金及时发挥效益。二是定期清理盘活财政存量资金。全年共盘活财政存量资金5110万元，主要是将2年以上已完工项目结余资金收回总预算。收回的资金及时安排用于急需的项目，有效提升了财政资金使用效率。三是严格控制行政成本。全县“三公”经费同比下降，会议、培训、庆典等开支得到有效控制。四是着力加强政府采购工作。认真开展政府采购的审批工作。

6、抓好债务管理，着力保障债务资金平稳运行。我县政府性债务余额为170369万元，政府债务率在安全范围内。其中：政府负有偿还责任的债务161500万元、政府负有担保责任的债务2510万元、政府可能承担一定救助责任的债务6359万元。按照省厅相关文件政策规定，我县经认真清理甄别，开展了债券置换工作。今年省厅下达给我县的置换债券额度为40200万元，我县今年实际参与置换的存量债务金额为63525.65万元，债券置换资金已全部到位。根据省厅置换债券工作的要求，我们正及时足额地将债券置换资金拨付给各债权人及先期垫付偿还的债务人，债券置换工作正有条不紊地进行中。极大地缓解了我县当前的偿债压力，优化了我县的债务类别。

    各位代表，2016年，预计财政收入较上年增长趋缓，宏观经济环境依然严峻复杂，各项财政减收增支因素十分集中。收入方面，国家实施大幅度减税降费措施，包括全面实施“营改增”、推进综合与分类相结合的个人所得税改革、清理取消减少收费等，这些政策在减轻企业负担的同时，也将大幅减少财政收入。支出方面，增支政策多、刚性强。机关事业单位人员基础工资提标，晋级晋档、职级并行，乡镇工作人员补贴，机关事业单位养老保险改革，推进脱贫攻坚工程，进一步提高社会保障、教育、医疗卫生等民生政策补助标准，完善村级组织运转经费保障机制等等，都需增加支出，收支矛盾巨大，是近年来最为突出的一年。但总体来看，经济发展长期向好的基本面没有变，未来发展机遇大于挑战。

 

2017年全口径预算安排情况

2017年全口径政府预算（草案）由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算组成，并在此基础上编制涵盖所有收支的全口径部门预算。

一、一般公共预算

（一）合理确定收入增幅

在深化经济体制改革的大背景下，财政收入中低速增长常态化，保障和改善民生、精准扶贫以及重点民生项目支出需求持续加大，预计2017年财政收支矛盾将更加突出。根据中央确定经济工作“稳中求进”的总基调，收入编制实事求是、积极稳妥，与经济发展相适应，与财税政策相衔接。2017年我县一般公共预算收入和地方收入拟按10%增长，分别为70765万元、48254万元，并按此增长比例测算财力。

（二）统筹测算可用财力

2017年收入预计127170万元，主要是地方收入48254万元、上级财力性补助收入68286万元（含营改增形成收入转移体现增收部分）、返还性收入4451万元、上年结余统筹收入3500万元、调入资金2679万元。

（三）预算支出安排方案

2017年，一般公共预算可用财力安排支出预计127170万元，支出安排统筹兼顾、突出重点，在保工资、保运转基础上，重点向惠民生、促发展方面倾斜，支出大类的情况是：

1、人员支出预算。人员支出预算拟安排64919万元，比上年预算数60022万元增加4897万元，增长8.16%，占一般公共预算支出的51.05%。其中：工资及津补贴58076万元、五险一金6843万元。

2、机关运行预算。机关运行经费预算拟安排11074万元，比上年预算数10510万元增加564万元，增长5.37%，占一般公共预算支出的 8.71%。“三公”经费继续实行控制数管理（见附表四），并建立定期考评通报制度。

3、民生支出预算。民生支出预算拟安排46420万元，占一般公共预算支出的36.5%。其中：新农合、新农保、城乡低保、五保供养、教育、卫生和计生等民生支出按政策提标较上年新增支出1500万元（见附表五：全口径部门预算项目支出安排表）。

4、预备费预算。2017年预备费拟安排3000万元，占一般公共预算支出的2.36%。

5、上解支出预算。2017年上解上级支出1757万元，占一般公共预算支出的1.38%。

2017年我县一般公共预算拟安排支出127170万元。其中：县本级预算支出113033万元较上年104078万元增加8955万元，增长8.6%；乡镇预算支出14137万元，较上年13361万元增加776万元，增长5.81%。

二、政府性基金预算

（一）编制说明

2017年政府性基金预算将上年结余、本年征缴、上级分成（返还）补助收入全额纳入预算编制，遵循“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则进行编制。

按照“确定基数，超收奖励，短收处罚”的原则，对征收情况进行目标考核。基数参照前三年平均水平，目标根据上年实际完成额并考虑当年征收因素确定。

遵守相关基金的专门管理规定，确保使用方向合规。征收成本按非税收入全口径预算管理办法规定支出，其他资金按专款专用原则全部用于项目支出，并细化到具体支出项目和用款单位。

实行基金预算与一般公共预算统筹，人员机构运行支出由一般公共预算保障，项目支出按资金使用方向“先基金后一般公共预算”顺序纳入部门预算综合算账。

（二）编制内容

1、基金收入。2017年县本级政府性基金预算收入拟安排16530万元（详见2017年政府性基金预算草案收支总表）。

2、基金支出。2017年县本级政府性基金预算支出拟安排15210万元。县本级政府性基金支出由征收成本和项目支出构成。征收成本根据签订的目标责任书据实结算，预算按30%计算。项目支出按照资金使用方向“先基金后一般公共预算”的顺序纳入全口径部门预算综合算账，实现与一般公共预算安排的项目支出资金统筹，杜绝重复安排。

2017年，县本级政府性基金预算收支相抵后预计结余1320万元（详见附件）。

三、社会保险基金预算

（一）编制范围

以基金享受人数为基础，以基金政策法规为依据，以基金往年使用情况为参照，实事求是，坚持收支平衡，适当留有结余。

2017年，社会保险基金预算按险种分别编制，包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险、城乡居民养老保险、失业保险基金、工伤保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、生育保险基金、新型农村合作医疗等（详见附件）。

（二）编制内容

2017年，社会保险基金预算收入拟安排54315万元，支出拟安排51916万元，本年收支结余2399万元，年末滚存结余27859万元。分险种预算编制说明如下：

1、企业养老保险基金预算。省人民政府从2014年开始，全省企业养老保险基金实行省级统收统支，基金预算由省财政厅、省人社厅统一代编，当年收支缺口通过省级统筹由省级兜底。

2、机关事业单位基本养老保险。2017年预计参保人数12600人。

（1）基金收入：2017年机关事业单位基本养老保险基金预算收入22080万元，其中：保险费收入17127万元，利息收入4万元,财政补贴收入4948万元。

（2）基金支出：2017年机关事业单位基本养老保险基金预算基本养老金支出22080万元。

（3）收支结余：当年收支结余0万元，累计结余0万元。

3、城乡居民基本养老保险。2017年预计参保人数127044人,领取人数60793人。

（1）基金收入：2017年城乡居民基本养老保险基金预算收入7655万元，其中：个人缴费收入1328万元，利息收入12万元,财政补贴收入6315万元。

（2）基金支出：2017年城乡居民基本养老保险基金预算支出6200万元,其中基础养老金支出5836万元，个人账户养老金支出289万元,丧葬抚恤补助支出75万元。

（3）收支结余：当年收支结余1454万元，累计结余15486万元。

4、失业保险基金预算。 2017年预计失业保险参保人数16002人，平均月均领取失业金人数223人。

（1）基金收入：2017年失业保险基金预算收入461万元，其中：保险费收入457万元，利息收入4万元。

（2）基金支出：2017年失业保险基金预算支出321万元，其中：失业保险金支出191万元，基本医疗保险费（含医疗补助金）支出30万元，稳定岗位补贴支出35万元，上解上级支出65万元。

（3）收支结余：当年收支结余140万元，累计结余1868万元。

5、工伤保险基金预算。2017年工伤保险基金预算由市级统一预算编制。

6、城镇职工基本医疗保险基金预算。2017年预计城镇职工医疗保险参保人数19908人，其中：在职职工12610人，退休人员7298人。

（1）基金收入：2017年城镇职工基本医疗保险基金预算收入4438万元。

①保险费收入4088万元，其中：统筹基金收入2224万元，个人账户基金收入1864万元。

②利息收入50万元，其中：统筹基金利息收入45万元，个人账户基金利息收入5万元。

③其他收入300万元（少数单位铺底金收入）。

（2）基金支出：2017年城镇职工基本医疗保险基金预算支出4169万元，其中：统筹基金支出2170万元，个人账户基金支出1999万元。

（3）收支结余：当年收支结余269万元（统筹基金结余99万元，个人账户基金结余170万元），年末累计结余3739万元（统筹基金结余499万元，个人账户基金结余3240万元）。

7、生育保险基金预算。2017年预计生育保险参保人数12610人，享受生育医疗报销160人次，享受生育津贴12人次。

（1）基金收入：2017年生育保险基金预算收入205万元，其中：保险费收入204万元，利息收入1.39万元。

（2）基金支出：2017年生育保险基金预算支出45万元，其中：医疗费用支出42.3万元，生育津贴支出2.68万元。

（3）收支结余：当年收支结余160万元，年末累计结余1286万元。

8、城乡居民医疗保险基金预算。根据改革精神，2017年新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险合并测算，预计城乡居民医疗保险参保人数319000人。

（1）基金收入：2017年城乡居民医疗保险基金预算收入19474万元，其中：缴费收入4785万元，利息收入15万元，政府补助收入14674万元。

（2）基金支出：2017年城乡居民医疗保险基金预算支出19100万元，其中：基本医疗待遇支出18570万元，购买大病保险支出530万元。

（3）收支结余：当年收支结余374万元，年末累计结余5478万元。

四、国有资本经营预算

因我县国有资本量少，经报请县人大常委会同意，在2017年前报送的财政预算中暂不编制国有资本经营预算。

五、全口径部门预算

（一）编制原则

1、全口径预算原则。同步编制公共财政预算、政府性基金预算、社保基金预算和国有资本经营预算的全口径预算，构建全口径的政府预算体系。在此体系下，编制涵盖所有收支的全口径部门预算，特别是合理编制政府性基金预算，规范政府性基金支出管理，将政府性基金预算支出落到实处。同时同步编制非税收入预算，提高预算编制的完整性，全面反映政府收支规模和管理活动。

2、零基预算原则。坚持零基预算的原则, 实行按政策安排人员经费、按标准安排公用经费、按要求安排项目经费。全面打破原有预算格局,重新梳理各类专项资金和政策,在充分考虑县域经济发展需求及我县可用财力实际的情况下进行整合统筹安排。

3、细化预算原则。2017年继续完善支出预算管理制度，

健全项目资金管理机制，细化基本支出和项目支出预算编制，通过细化支出项目的功能科目和经济科目，做到预算指标和支付系统的无缝对接。进一步增强预算约束力，健全完善预备费管理机制，除政策性减收增支以及突发性重大开支外，一律不调整预算。

4、绩效预算原则。坚持财政资金绩效“评价结果有运用”的要求，推进预算绩效管理。对2016年考核的专项资金绩效评价和监督检查结果，作为2017年预算安排依据，并试编重大民生和建设项目绩效预算。认真贯彻落实《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（芷政发〔2014〕8号）和《芷江侗族自治县预算绩效目标管理办法》（芷财绩〔2014〕1号）等文件精神，努力提高财政资金使用效益。

5、公开预算原则。预算编制符合《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作重点，收支预算全面、真实、准确，依法接受人大对预算的审查监督。部门预算和“三公”经费预算在 2016年公开范围的基础上进一步细化公开内容，2017年部门预算要分别公开基本支出和项目支出，并细化到“项”级支出科目，提高预算编制的公开性和透明度。

（二）收支（草案）编制情况

1、部门预算收入（草案）。全县109个部门预算单位（含18个乡镇）预算收入拟安排 125413万元，即公共财政拨款125413万元。

2、部门预算支出（草案）。全县109个部门预算单位预算（含18个乡镇）支出拟安排 125413万元。分项目安排如下：（1）人员支出64919万元（含工资福利支出58076万元、对个人和家庭的补助支出6843万元）；（2）公用支出11074万元；（3）项目支出49420万元（包括专项商品和服务支出31782万元、专项对个人和家庭的补助13218万元、其他资本性支出1500万元、对企事业单位的补助2920万元）。

（三）部门预算收支平衡情况

109个单位部门预算（草案）均为平衡预算。

六、2017年财政工作重点

1、坚持经济发展与扩大财源有机统一。支持经济发展是财政的重要职能。重点支持创新发展、协调发展、绿色发展、开放

发展、共享发展。结合营改增，支持科技创新等财税政策，引导企业成为科技创新的主体。积极搭建招商引资平台，加强产业、土地、环保等要素约束，积极引进创税能力强、发展前景好的大企业、好企业，提高落户项目单位产出，为县域发展注入强大动力。通过对上争资、专项扶持、担保融资、贷款贴息、采购优先等措施，全力促进产业集群发展。坚持让利于企业，进一步落实减税清费政策，减轻企业负担。扩大有效投资，对全局性、基础性、战略性重大项目建设，运用PPP等多种方式，引导社会资本参与，在减轻财政支出压力的同时，拉动县域经济发展。强化消费对稳增长的基础作用，在增加居民收入的同时，大力支持创新创业，培育电子商务、旅游文化等紧贴市场需求的新兴消费热点。推动三产业发展。发挥产业专项资金引导作用，完善支持开放型经济发展政策。

2、坚持依法治税与均衡入库有机统一。严格落实国家税制改革部署，严格依法治税，构建科学有序的收入管理机制，促进财政收入总量、财政收入质量、人均均量“三量齐升”。认真开展各类税收等优惠政策的专项清理，对不符合现行财税政策和已到期的优惠政策坚决予以取消。突出抓好小城镇税收、重点工程增值税以及国企税收，对欠缴的重点税种和欠税大户进行重点监控。大力开展税收稽查，对生产正常而税收明显低于去年、对税负明显低于同行业水平、对纳税明显不正常的，全面进行重点稽查。全面落实城镇土地使用税提档扩面政策。对服务业重新分类定额，确定税收基数。充分挖掘其他国有资产（资源）领域税收潜力。严格目标管理，加大组织保障，将年度收入任务按均衡入库要求分解到季度、细化到月份、落实到旬日、具体到税种，实行税干包企和问责制。

3、坚持保障民生与城乡统筹有机统一。支持新型城镇化有序试点示范，推进城乡统筹协调发展。探索建立涉农资金统筹投入、有效使用、科学管理的长效机制。加大美丽乡村、扶贫开发、集中连片建房等建设投入。建立统一的城乡义务教育经费保障机制，推进“全面改薄”规划完善，加强学校生均拨款和专项资金管理，突出提升教学质量和创新能力。落实就业和社会保障政策，健全社会救助制度，把关爱送到真正需要帮助的群众手中。继续推进医药卫生体制改革，加大食品药品市场安全监控投入力度。深化农村综合改革，有序推进农村公益事业发展机制、农村公共服务供给体制、农村产权制度和乡村治理机制等四项制度创新，推动一事一议财政奖补政策转型升级。加大公共租赁住房、廉租住房和农村危房改造、敬老院改扩建等保障性安居工程建设力度。推进农村应急广播村村响、电视村村通以及农民体育健身等文化惠民工程。

4、坚持应保尽保与严控支出有机统一。完善政府全口径预算体系，实现四本预算“统筹、统编、统批、统管”，统一财力配置。进一步凸显财政支出的公共性，所有增支项目都要提供政策依据，凡没有通过绩效评价以及不符合专项支出安排四项原则的项目，一律不予预算安排。新增支出重点向教育、科技、农业、文化、医疗卫生、社保等民生领域倾斜。提高公共财政保障能力，全力保工资、保运转、保民生。严格控制“三公经费”，原则上只减不增。完善县对乡镇转移支付机制，突出向“三农”倾斜、向困难群体倾斜和社会事业发展的薄弱环节倾斜。实施全面规范的预算公开，除涉密清单外，其他所有财政安排的资金全部实行公开。严格按照县人大审议批准的部门预算经费标准，所有新增政策性和突发性支出，严格按照规定的时间和程序提请人大审议，确保预算就是决算。规范地方政府性债务管理，实行规模控制，建立健全新增债务“财政初审、政府审定、人大审批”机制，完善预算稳定基金等规范合理的债务管理及风险预警机制。进一步加强国有资产管理，建立健全管理制度，确保国有资产保值增值。

5、坚持深化改革与提升绩效有机统一。紧紧围绕建立现代财政制度，加快推进财税各项改革，力争预算管理改革取得决定性进展，资金管理改革取得实质性突破，体制管理改革取得阶段性成果。全面按照中央、省、市预算管理体制改革要求，完善县乡财政管理体制。深化国库集中支付改革，加强国库现金管理，盘活财政存量资金，加快预算执行进度，全面将国库集中支付制度和公务卡结算制度由县直部门单位扩展至所有乡镇。全面完善非税收入“依法征收、应收尽收、纳入预算、政府所有、绩效考核、责任追究”管理体系，建立覆盖政府所有收支、完整统一的公共财政体系。扩大预算绩效管理范围，建立健全第三方评价机制，加强绩效评价结果运用。创新财政监督模式，进一步完善预算编制同步监督机制、预算执行动态监控机制和监督成果运用长效机制。前移财政评审关口，建立健全评审限时办结制，提高评审效率。加快政府采购转型，既重程序，更重结果，严格执行“先预算，后采购”。推进政府购买社会服务，着重抓好试点项目建设。切实加强和规范乡镇财政财务、村账乡代理管理。

各位代表，2017年，是十三五关键之年，我们将在县委的正确领导下，在县人大依法监督及县政协民主监督和支持下，紧紧围绕上述财政预算目标，坚定信心、振奋精神、开拓创新、扎实工作，适应新常态，把握新机遇，谋划新举措，努力完成各项工作任务，为实现“十三五”奠定良好基础，为建设“一个中心、四个芷江”作出新的更大的贡献！

附件：

1、2017年一般公共预算公开

2、2017政府性基金预算公开

3、2017年国有资本经营预算公开

4、2017年芷江县社会保险基金预算

5、芷江县17年三公经费预算公开表

6、2017年芷江县社保基金预算（草案）编制说明